5.1.2 重点功能概述

应收系统关键的操作是单据输入、审核及核销，其重要功能主要有以下几个方面。

（1）与其他系统紧密集成的单据管理。

如果启用了销售系统，则销售系统的赊销发票会自动传递到应收系统统计为应收账款，避免了由于业务繁多而漏登或错登应收账款。如果启用了现金管理系统，出纳在现金管理系统录入的收款单可以自动传递到应收系统，保证了业务员随时准确地了解客户的往来款，方便与客户对账，同时也有利于货款的催收。如果没有启用销售或现金管理系统，也可以在应收系统进行发票、收款单的录入，保证了系统单独使用时业务的完整性。

（2）信用管理。

赊销目前已经成为各行业市场中主要的交易方式。作为一种有效的竞争手段和促销手段，赊销能够为企业带来巨大利润。同时，伴随着赊销产生的商业信用风险以及对这种风险的管理就变得越来越重要。K/3应收管理系统提供了完善的信用管理功能，具体内容如下。

第一，在销售类单据新增时，系统会针对不同信用对象（客户、职员）进行信用的控制，如控制客户的信用额度是否超过规定标准等。

第二，进行应收账款预警。体现在登录销售系统时，系统自动列示所有超过信用期限的未收货款的销售发票。

第三，根据客户的付款时间，自动计算客户可以享受的现金折扣。

第四，在销售类单据输入时，可以通过快捷键Shift+F8随时查询客户的资信状况，以事前规避坏账可能发生的风险。

第五，提供各种信用报表查询，从中进行总结以咨决策。

（3）票据管理。

提供全面的商业汇票的业务处理与跟踪管理，应收票据审核后可以自动生成收款单或预收单，参与后续的结算处理；同时，系统支持应收票据的进一步业务处理，帮助企业随时监控应收票据的背书、贴现、收款、作废等业务。

（4）坏账管理。

提供坏账准备的计提、损失和收回的业务和相关的账务处理，对于坏账准备的计提，系统支持备抵法下的三种计提方法：销货百分比法、账龄分析法和应收账款百分比法，满足企业灵活的业务需要，帮助企业加强对应收账款的管理。

（5）往来账款核销处理。

往来账款核销最常见的方式就是收款冲抵客户的应收账款，但在现实中，应收账款的核销往往种类繁多。比如A欠B, B又欠C, B建议A直接还钱给C，这就是转销。另外，还可能A采购了B的一些商品，而B也采购了A的一些商品，这时候就可能是双方的往来款互抵。在应收系统不但提供了收款对应收账款的核销，还提供了应收款与应付款（应付系统）的冲销，应收款的转销（A转到B），预收款冲应收款，收款单与退款单冲销等。

（6）对账功能。

提供应收系统的单据与总账账簿的对账功能，包括按总额对账和按往来科目对账两种方式，帮助企业随时进行业务信息与财务信息的核对，及时发现和遏制业务部门与财务部门之间由于信息不对称造成的账实不符问题。

与应收系统相类似，应付系统的重要功能包括如下几个方面。

（1）与其他系统紧密集成的单据管理。

如果启用了采购系统，则采购系统的赊购发票会自动传递到应付系统统计为应付账款，避免了由于业务繁多而漏登或错登应付账款。

此外，相对于收款管理，资金的支付要求应更严格，因为资金一旦支付出去，就很难追收。所以在应付款管理系统增加了“付款申请单”单据，要求所有资金的支付必须先要预先申请。如果启用了现金管理系统，应付款管理系统的“付款申请单”可以传递到现金系统，出纳根据付款申请单进行资金的支付处理（现金管理系统的付款单），而现金管理系统的付款单又可以传递到应付款管理系统进行应付款的冲销处理，保证了采购员随时准确地了解供应商的往来款，方便与供应商对账。如果没有启用采购或现金管理系统，也可以在应付系统直接进行发票、收款单的录入，保证了系统单独使用时业务的完整性。

（2）票据管理。

与应收系统稍有不同的是应付系统的票据仅提供付款、退票操作，因为应付票据一般是由供应商持有，出票人一般只负责在指定日期支付确定的金额，所以应付票据涉及的操作也就只是付款、退票业务。

（3）往来账款核销处理。

与应收系统相类似，不但提供了付款对应付账款的核销，还提供应付款与应收款（应收系统）的冲销，应付款的转销（A转到B），预付款冲应付款，付款单与退款单冲销等。

（4）对账功能。

提供应付系统的单据与总账账簿的对账功能，包括按总额对账和按往来科目对账两种方式，帮助企业随时进行业务信息与财务信息的核对，及时发现和遏制业务部门与财务部门之间由于信息不对称造成的账实不符问题。